La fórmula
Coste anual = descuento / (100 − descuento) × 365 / días ganados
De dónde sale
Renunciar al descuento es, en la práctica, pedir prestado el importe durante los días que se adelanta el pago, y el interés de ese préstamo es el descuento perdido. Como el plazo es cortísimo, al anualizarlo el porcentaje se dispara: un 2 % por veinte días son casi diez ciclos al año. Por eso la respuesta casi siempre es cogerlo, incluso si hay que financiarse para poder pagar antes.
Cómo calcularlo a mano
- Calcula el descuento sobre el importe que de verdad pagas: descuento ÷ (100 − descuento)
- Cuenta los días que adelantas el pago: plazo normal menos plazo del descuento
- Divide 365 entre esos días: son los ciclos que caben en un año
- Multiplica las dos cosas para tener el coste anualizado
Lo que conviene saber
La versión simple, que es la que se enseña, multiplica; la efectiva compone y sale algo mayor, porque supone reinvertir el ahorro cada ciclo. Las dos llevan a la misma conclusión. La comparación que hay que hacer es contra el coste de tu financiación: si tu línea de crédito está al 8 % y no coger el descuento te cuesta un 37 %, sale a cuenta tirar de la línea para pagar antes. Al revés, el proveedor que ofrece estos descuentos se está financiando muy caro.